校属各单位：

为规范和加强与财务相关事项的管理，构建权责清晰、风险明确、处置得当的运行体系，不断提高学校管理的科学化、制度化和规范化水平，经校长办公会议讨论通过，特下发本通知。

一、财务管理权限和责任

1.我校实行“统一领导，集中管理，分级负责”的财务审批体制。

2.财务管理在校长的主要领导下运行，协管财务的副校长按照校长授权，负责财务管理的具体工作。

3.各部门负责人对授权范围内的经济事项具有审核权，对该经济事项的完整性、真实性负责。

主管领导对分管或授权范围内的经济事项具有审核或核准权，对分管或授权范围内的经济事项必要性、真实性负责。

财务处负责对报销范围的经济事项具有审核权，审核经济事项是否合规，是否符合预算，严控预算外支出。每季度向主要领导和各分管领导通报经费支出情况。财务报销严格按照油田公司制度执行。

财务主管领导对权限范围内的经济事项具有审核或核准权，对全校经济事项合规性、合法性负责。

4.对重大财经事项和大额资金的运作，经党委会审议通过后，采取自下而上的审核审批程序，从业务职能角度和财务职能角度进行联合审核审批。

二、与财务报销相关的事项审批流程

（一）差旅费

1.公出情况和审批权限

（1）教材编写。申请教材编写任务前，需经过学校主管领导批准。人民卫生出版社规划教材的主编报销2次、副主编报销1次参会费用，担任学校使用的国家级出版社规划教材的主编，报销2次参会费用。

（2）进修培训。进修和培训的计划由各主管部门根据工作需要，在年初上报人事处，人事处汇总报校长办公会研究确定，安排出行。

（3）学术会议。在相应行政机构认可的国际级、国家级学术组织担任理事以上职务者，经主管领导同意可参加相应的学术会议。

（4）科教研项目。科教研项目的公出费用，从科研经费列支。

（5）参加各种比赛、实习就业、招生宣传等公出的人员，由相应的主管单位报主管领导同意后，报校长办公会研究确定。

（6）上级主管部门要求参加会议、行政联盟会议、校级沟通考察等等必要的公出，经校长签字批准。

（7）领导班子成员和以上未包含的公出，需经校长签字批准。

2.报销审批流程

（1）出差一律事前请示，事后发生不与报销。

（2）出差者凭会议通知或情况说明，由各单位负责人和对应的主管领导把关签字，签字者对该事项的真实性负责。

（3）符合上一条第（1）-（5）项经财务主管领导签字、（6）-（7）项由校长签字后出行。

（4）公出返回后两周内，将出差证和各种票据按照程序履行签字手续，交财务资产处办理报销事宜。

（5）报销标准严格按照油田公司有关规定执行。

（二）长途公务用车

1.长途公务用车指的是出大庆市的公务用车。

2.长途用车原则上只安排主要领导出行，其他人员极特殊情况必须使用公车时，需将出车原因、行驶路线等以书面形式说明，经主管领导、校长签字同意后，办理《长途派车审批单》。任何人不能以任何理由私用公车。

3.《长途派车审批单》经车队队长、后勤主管领导签字后出车。

4.长途用车未按照审批线路行驶或出现油料与行驶里程不符现象，一律不予报销。

5.长途派车前，车队要认真检查派出车辆的车况，不将问题车辆派出，严控外地修车费用的发生。

6.返回后，由车队核算员逐级办理签字报销手续。

（三）车辆维修

1.车辆维修，必须严格按照油公司规定，在定点修理厂就近修理，杜绝在其他修理厂修车或先修车后审批的现象。

2.需修理的车辆，首先由驾驶员提出申请并填写《汽车修理申请单》，车队队长根据实际情况决定修理项目。

3.由核算员对每一个维修项目进行询价，并填写《汽车修理审批单》的维修项目及维修预算。

4.由核算员持《汽车修理审批单》，按照车队队长、后勤经理、主管领导顺序审批。

5.以上手续完成后，由司机将车辆送修理厂维修。

6.维修结束后，对修好的车辆进行试车检验，进一步检查修理质量和修理项目，确认合格后，由司机开回单位。

7.修理费用由车队核算员办理，修理厂及其他人员不得办理。一般半年结算一次，修理厂发票要附上修理清单和《汽车修理审批单》，由车队核对确认无误后，逐级审批，并在财务资产处结算。

（四）物资采购

1.每月末材料需求部门填写《物资用品使用审批单》，注明申请原因、申请人签字。

2.按顺序履行使用单位部室领导、使用单位主管领导、物资部门主管领导的审批签字手续，交器材站分类汇总。

3.器材站持《物资用品使用审批单》与库存帐目核对，确定库中没有留存方可进行采购。

4.器材汇总各单位上报的采购计划，报财务资产处申请资金计划，通过矿区采购平台报送采购计划。

5.零星应急材料采购，由业务部门上报申请说明、材料明细，由主管导审核审批。单笔金额在1万以上，提交校长办公会。

6.教学实训材料采购，统一归口器材站。

（五）抢修和日常维修

1.抢修审批流程

（1）热网管线、消防管线、清水管线、污水管线等校内动力设备发生故障、管线穿孔等突发情况，报主管领导。

（2）经主管领导同意后，抢修资金预算材料上报财务资产处备案，通过抢修平台网络上报上级审批，并组织抢修。

（3）工程结束后，对抢修工作量、用料、恢复情况等进行验收。

（4）报矿区事业部造价中心进行审核。

（5）审核核准后，按程序办理付款手续。

2.日常维修流程

（1）各单位上报维修项目，由单位部室领导、使用单位主管领导签字确认。

（2）维修队根据修缮内容，拟定所需材料和费用，填报材料计划单，由队长、后勤经理、后勤主管领导审批后，交财务资产处备案，器材站按预算实施采购。

（3）材料的入库登记、出库领取严格按规定执行，并做好记录。

（4）急需的维修材料，请示主管领导审批后采购。

（六）大型活动

1.各单位组织的、需要财务报销费用的活动，组织单位应事先制定活动方案，方案包括活动的目的、参加范围、费用预算及项目明细等内容，以书面形式上报主管领导审批。

2.主管领导同意后，报校长办公会议研究确定后，按照活动方案开展活动。

3.活动结束后两周内，由活动组织方派专人按照预算内容，一次性办理财务报销手续。

（七）其它费用

对于各单位发生的涉及财务报销的其它情况，如业务招待费、外聘专家讲座费、员工福利费等，均按照学校的有关规定执行。没有规定特殊情况，由相关部门提出申请，报主管领导审批，经校长同意后实施。

三、几点说明

1.学校将完善领导班子决策全程纪实、责任倒查追究及纠错纠偏制度。对违反财经纪律的行为，按照相关规定严肃处理，既要追究当事人责任，又要追究相关主体责任、监督责任和领导责任。

2.学校的各项经营活动严格按照预算执行，无极特殊情况不发生超预算和无预算支出。

3.本通知自发布之日起执行，学校以往文件与本通知不一致的，以本通知为准；与上级文件不一致的，以上级文件为准。

                                                                                                    2018年4月18日